종합소득세 신고기간 – 2025년 기준

종합소득세 신고기간 – 2025년 기준 기한과 방법, 놓치면 불이익까지 총정리

매년 5월은 자영업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자들에게 세금 신고의 달입니다.
그 중심에 있는 것이 바로 종합소득세 신고인데요.
이는 1년간의 다양한 소득을 한데 모아 세금을 확정 짓는 과정으로,
소득이 있다면 누구든 신고 대상이 될 수 있는 중요한 의무입니다.

이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 기간, 방법, 대상자, 유의사항, 신고 지연 시 불이익까지
세무사 도움 없이도 이해할 수 있도록 실전 중심으로 정리해드릴게요.

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1. 종합소득세란?

• 한 해 동안 발생한 개인의 모든 종합소득을 합산하여 과세하는 세금
• 여기서 말하는 ‘종합소득’은 아래 6가지가 포함됩니다:

종합소득 종류 예시

사업소득	개인사업자, 프리랜서, 유튜버, 배달 기사 등
근로소득	2개 이상 직장을 다닌 경우 (이중근로자)
임대소득	부동산 임대, 전세보증금 간주임대료 포함
이자/배당소득	예·적금, 주식, 펀드 등 금융상품 수익
기타소득	원고료, 강연료, 일용직 외 일시적 소득 등

✔ 이 중 1개라도 해당되면 종합소득세 신고 대상자

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2. 2025년 종합소득세 신고기간은?

구분 기간

정기 신고기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
성실신고확인 대상자 (고소득 개인사업자)	2025년 5월 1일 ~ 6월 30일
기한 후 신고	6월 1일 이후 가능 (단, 가산세 부과)

✅ 5월 31일은 토요일이므로, 신고 마감일이 5월 30일(금요일)로 앞당겨질 수 있음
✅ 홈택스는 매일 24시간 접수 가능하며, 마감일은 접속 폭주에 주의

 

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3. 누가 꼭 신고해야 할까?

대상자 설명

✔ 프리랜서/유튜버/배달기사	사업자 등록이 없어도 3.3% 원천징수 받은 경우 신고 대상
✔ 개인사업자	일반과세자/간이과세자 모두 해당
✔ 임대사업자	주택 수와 상관없이 연 2000만 원 초과 임대소득 발생 시
✔ 주식 배당/이자소득자	금융소득이 연 2000만 원 초과 시
✔ 근로자 2인 이상 직장 보유자	중복 근로소득은 연말정산 불가 → 종합소득세 신고 대상
✔ 기타소득자	원고료, 강연료, 보험설계사 수당 등 비정기 소득 발생 시

 

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4. 종합소득세 신고 방법 – 어디서, 어떻게 하나요?

✅ 온라인 신고 (가장 일반적)

경로 설명

홈택스 (www.hometax.go.kr)	국세청 운영, 신고·납부·계산 자동화 가능
손택스 (모바일 앱)	간편 인증 후 신고 가능, 간이 신고서 제공
공동인증서 또는 간편인증 필요	카카오, 네이버, PASS 등으로 본인 인증 가능

✅ 세무서 방문 신고

• 관할 세무서 직접 방문하여 신고 가능
• 고령자, PC 사용 어려운 납세자에게 적합
• 신분증, 소득 자료, 매출·매입 내역 등 준비 필수

✅ 세무사 의뢰

• 고소득 사업자, 복수 소득원자, 매출 누락 리스크가 있는 경우
  → 전문가 도움을 받는 것이 유리

 

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5. 신고 후 납부는 언제까지?

구분 내용

납부 기한	신고기한과 동일한 **5월 31일(또는 앞당겨진 평일)**까지
분납 가능 여부	세액이 1000만 원 초과 시 2개월 분납 가능 (6월, 7월 납부)
납부 방법	계좌이체, 신용카드, 간편결제, 홈택스 자동이체 가능

 

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6. 신고하지 않으면 어떤 불이익이 있을까?

항목 불이익

무신고 가산세	산출세액의 20% 추가 부과
납부 지연 가산세	1일당 0.022% 이자 누적
세무조사 가능성 ↑	반복 미신고자는 고위험군으로 분류
환급금도 못 받음	환급 대상이어도 신고하지 않으면 못 받음

✔ 환급 대상자(3.3% 프리랜서 등)도 직접 신고하지 않으면 돌려받지 못함

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7. 자주 묻는 질문 Q&A

Q. 나는 3.3% 떼고 일했는데 꼭 신고해야 하나요?
A. 네. 프리랜서의 3.3%는 ‘원천징수’일 뿐, 완납이 아닙니다.
→ 신고해야 경우에 따라 세금 환급도 받을 수 있음

Q. 종합소득세 신고하면 건보료 오르나요?
A. 일정 금액 이상이면 지역가입자의 건강보험료에 반영될 수 있습니다.
→ 단, 실제 반영까지는 몇 개월의 유예 기간이 있음

Q. 소득이 별로 없는데 신고 안 해도 되나요?
A. 소득금액이 100만 원 이상이면 신고 대상입니다.
→ 신고 후 납부세액이 없을 수도 있지만 신고는 필수

Q. 납부 금액이 부담될 땐 어떻게 하나요?
A. 세액이 1000만 원 이상이면 분할납부 가능
→ 사유서 제출 시 납부 유예 신청도 가능

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마무리하며

종합소득세는 단순히 세금을 내는 절차가 아니라,
지난 1년간의 소득을 국가에 ‘보고’하고 ‘정산’하는 과정입니다.

미리 준비하면 환급을 받을 수도 있고,
소득 누락을 막아 추후 불이익을 피할 수도 있습니다.
특히 프리랜서, 자영업자라면 매년 5월을
‘내 재정의 건강검진을 받는 시기’로 인식하는 것이 중요합니다.