개인연금저축 소득공제 한도 – 2025년 기준

개인연금저축 소득공제 한도 – 2025년 기준 세액공제 금액과 활용 전략 총정리

‘노후 준비도 하고 세금도 줄일 수 있다면?’
개인연금저축은 세액공제 혜택까지 주어지는 대표적인 절세형 금융상품입니다.
특히 매년 5월 종합소득세 신고 시즌이 되면,
많은 프리랜서·직장인들이 “내가 얼마까지 공제받을 수 있지?”라는 궁금증을 갖곤 하죠.

이번 글에서는 개인연금저축 소득공제(정확히는 세액공제)의 연간 한도,
IRP(개인형 퇴직연금)와의 통합 공제 기준,
공제율, 연말정산에서의 반영 방법,
그리고 절세 + 노후 준비를 위한 활용 전략까지 2025년 기준으로 명확하게 정리해드립니다.

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1. 개인연금저축이란?

항목 설명

정식 명칭	연금저축계좌(연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험 포함)
목적	노후 연금 수령 + 세액공제 혜택 제공
→ 연금 수령 시 과세하되, 소득공제는 즉시 혜택
특징

• 가입 시점부터 5년 이상 유지
• 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야 혜택 유지

 

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2. 2025년 연금저축 세액공제 한도

구분 한도 공제율

연금저축 단독 가입 시

연 400만 원까지 세액공제 대상

• 총급여 5,500만 원 이하 or 종합소득 4,000만 원 이하: 15% 공제
• 그 외 고소득자: 12% 공제 |

✅ 예시 계산

• 연금저축 400만 원 납입 × 15% = 세액공제 60만 원
• 고소득자는 12% 적용 → 48만 원 공제

 

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3. IRP(개인형 퇴직연금) 포함 시 통합 공제한도는?

항목 내용

연금저축 + IRP 통합 공제한도	700만 원 (2025년 기준 유지)
연금저축 한도	400만 원까지
→ 이보다 더 넣어도 세액공제 불가
IRP 공제 추가 한도	연금저축을 400만 원까지 채운 경우
→ IRP에서 최대 300만 원까지 공제 가능

✅ 두 상품을 동시에 가입해도 공제는 700만 원 내로 제한됩니다.

 

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4. 연금저축 세액공제 대상자 요건

조건 설명

연령 제한 없음	만 19세 이상이면 누구나 가능
근로자, 사업자 모두 가능	직장인, 프리랜서, 1인 사업자 모두 가입 가능
이중 가입 가능	연금저축 + IRP 중복 가입 가능
→ 단, 세액공제는 한도 내 적용

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5. 연말정산 vs 종합소득세 신고 시 반영 방법

구분 설명

직장인	회사 연말정산 시 보험료 공제 항목에 반영
→ 연금저축 납입 증명서 제출 필수
프리랜서/사업자	종합소득세 신고 시 세액공제 항목에서 직접 기재
→ 홈택스 자동 반영 가능 (납입기관 연동 시)

 

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6. 세액공제율 15%와 12% 차이는?

종합소득 또는 총급여 공제율

총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하	15%
그 외 고소득자	12%

✅ 세액공제율이 낮아지더라도 공제 한도 내 활용하는 것이 유리합니다.
→ 연금저축은 12%만 공제 받아도 은행이자 이상의 혜택

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7. 자주 묻는 질문 Q&A

Q. 연금저축을 400만 원 넘게 넣으면 어떻게 되나요?
A. 400만 원 초과분은 세액공제 혜택이 없습니다.
→ IRP로 300만 원을 추가 납입해 통합 700만 원까지 혜택 극대화 가능

Q. 연금저축보험이랑 연금저축펀드 중 뭐가 더 좋아요?
A. 보험은 안정성, 펀드는 수익성 중심
→ 공제 혜택은 동일, 자산 성향 따라 선택하면 됩니다.

Q. 도중에 해지하면 불이익 있나요?
A. 있습니다.
→ 5년 미만 유지 또는 55세 이전 중도 해지 시
세액공제 받은 금액 + 가산세 전액 추징